Qu’est-ce qu’une situation de travaux ?
Une situation de travaux est un état, établi à une date donnée - souvent en fin de mois -, de ce qui a été réalisé sur le chantier depuis son démarrage. Elle sert de base à la facture de la période : le client paie les travaux faits depuis la situation précédente, pas davantage.
Elle a deux intérêts pour une entreprise de construction. Elle fait rentrer la trésorerie pendant le chantier, alors que les achats et les salaires, eux, se paient chaque mois. Et elle oblige à faire le point avec le client sur l’avancement réel, lot par lot, avant que les désaccords ne s’accumulent.
Ce qu’elle contient
- L’identification : le chantier, le client, le numéro de la situation (n° 1, n° 2…) et sa date.
- Les lots du marché (gros œuvre, électricité, plomberie…) avec, pour chacun, son montant hors taxes.
- L’avancement cumulé de chaque lot, en pourcentage, depuis le début du chantier.
- Les travaux cumulés, puis ce qui a été déjà facturé dans les situations précédentes.
- Les travaux de la période : la différence entre les deux. C’est le montant HT de la situation.
- La TVA et le montant TTC.
- Les déductions : la retenue de garantie et, s’il y en a un, l’acompte à récupérer.
- Le net à payer par le client.
Le calcul, étape par étape
Le principe : on raisonne toujours en cumulé, puis on retire ce qui a déjà été facturé.
- Travaux cumulés HT = montant du lot × avancement cumulé. On additionne les lots.
- Montant de la situation HT = travaux cumulés − déjà facturé.
- TVA = montant de la situation HT × taux de TVA. TTC = HT + TVA.
- Retenue de garantie = TTC × taux de retenue prévu par votre marché.
- Net à payer = TTC − retenue de garantie − acompte à déduire.
Net à payer = (travaux cumulés − déjà facturé) × (1 + TVA) − retenue de garantie − acompteLa retenue et l’acompte se déduisent du TTC : ils ne réduisent pas la base de la TVA.
C’est la règle appliquée par Tessaro. Votre marché peut prévoir une autre base pour la retenue (le montant hors taxes, par exemple) ou d’autres déductions : c’est lui qui fait foi.
Exemple chiffré
Un marché de 120 000,000 DT HT. Une première situation a déjà été facturée pour 30 000,000 DT HT. À la fin du mois, le chantier est avancé à 45 %. Pour l’exemple, on retient une TVA de 19 %, une retenue de garantie de 10 % et un acompte de 3 000,000 DT à déduire - remplacez ces valeurs par celles de votre marché.
- Travaux cumulés HT120 000,000 DT × 45 %
- 54 000,000 DT
- Déjà facturé HTsituation n° 1
- − 30 000,000 DT
- Montant de la situation HT
- 24 000,000 DT
- TVA19 % du HT
- 4 560,000 DT
- Montant TTC
- 28 560,000 DT
- Retenue de garantie10 % du TTC
- − 2 856,000 DT
- Acompte à déduire
- − 3 000,000 DT
- Net à payer
- 22 704,000 DT
Le client règle donc 22 704,000 DT. Les 2 856,000 DT de retenue ne sont pas perdus : ils restent dus et seront réclamés plus tard, dans les conditions prévues par le marché.
Calculateur de situation de travaux
Saisissez les chiffres de votre chantier : le résultat se met à jour à chaque modification. Rien n’est envoyé ni enregistré.
Ce calculateur utilise la même formule que l’application, pour un marché pris globalement. Dans Tessaro, le calcul se fait lot par lot.
Les erreurs fréquentes
- Saisir l’avancement du mois au lieu du cumulé. Si le lot était à 25 % et qu’il est maintenant à 45 %, on écrit 45 %, pas 20 %.
- Oublier une situation précédente dans le « déjà facturé » : les mêmes travaux sont alors facturés deux fois, et le client le verra.
- Calculer la TVA après la retenue. Dans le calcul ci-dessus, la TVA porte sur tous les travaux de la période ; la retenue se déduit ensuite du TTC.
- Déduire l’acompte en une seule fois alors que le marché prévoit de le récupérer progressivement - ou l’inverse.
- Dépasser 100 % sur un lot : des travaux supplémentaires se traitent en général par un avenant au marché, pas en gonflant l’avancement.
- Ne pas suivre les retenues. Situation après situation, elles finissent par représenter une somme importante.
Avec Tessaro
Dans Tessaro, une situation se crée depuis Finance → Situations de travaux. Elle reprend les lots du chantier et leur montant ; vous saisissez seulement l’avancement cumulé de chaque lot, le taux de TVA, le taux de retenue de garantie et l’acompte à déduire.
- Les travaux déjà facturés sont repris des situations précédentes : pas de report à la main.
- L’application refuse un avancement inférieur à celui de la situation précédente, ou supérieur à 100 %.
- « Valider et facturer » fige la situation et crée la facture client, avec son PDF.
- Le total des retenues de garantie des situations validées reste affiché.
Le détail est dans la documentation, section « Situations de travaux ». Pour essayer sur un de vos chantiers, créez votre espace d’essai.
Ce guide est une explication pratique, pas un conseil juridique, comptable ou fiscal. Les taux, les délais et les conditions qui s’appliquent à votre chantier sont ceux de votre marché : relisez votre contrat et, en cas de doute, demandez l’avis de votre comptable.
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